MINGGU 02 · MINI LESSON

# Income Audit & Cost Control: Angka yang Jujur

⏱️ 15 mnt🎯 ADM-02, ADM-03⭐ Level 1
🎯 Misi kamu: LO1 mencocokkan posting outlet dengan PMS; LO2 mengaudit void & discount transaksi outlet; LO3 membaca biaya per departemen & varian sederhana.
🔗

## Cocokkan outlet vs PMS (LO1)

Income Audit memastikan setiap transaksi di outlet (Meditera Restaurant, Meditera Bar, Segening, Sunken Pool Bar, Nirvanaloka Spa) tercatat sama persis di PMS resort — tidak ada tagihan tamu yang hilang atau berbeda nominal. Kerja ini adalah bagian dari tugas periodik General Cashier "mendukung closing keuangan bulanan (rekonsiliasi kas)" — semakin rapi posting harian, semakin cepat closing bulanan selesai.

- Tarik laporan penjualan HotelCrew POS per outlet, cocokkan baris per baris dengan folio tamu di PMS
- Perhatikan room charge (tagihan ke kamar) — pastikan masuk ke folio tamu yang benar, bukan kamar tetangga
- Transaksi tamu Korea yang membayar split bill (memisahkan tagihan) sering jadi sumber selisih — periksa dua-duanya lengkap sebelum ditutup
- Insight: selisih posting yang dibiarkan satu hari saja sudah lebih sulit dilacak keesokan harinya, karena shift baru menambah transaksi di atas transaksi yang belum jelas — makin lama dibiarkan, makin tebal "tumpukan" yang harus dibongkar ulang
- Selisih posting dicatat di log harian dan dieskalasi ke FC bila tidak ketemu penyebabnya di hari yang sama

🔍

## Audit void & discount (LO2)

- Setiap void (pembatalan transaksi) wajib ada alasan tertulis + approval supervisor outlet — tidak boleh void tanpa jejak
- Diskon di luar promo resmi (misal komplimen tamu VIP) wajib approval manajer berwenang, dicatat di sistem
- Pola mencurigakan: void berulang oleh kasir yang sama, di jam yang sama, nominal besar — ini ditandai untuk investigasi, bukan tuduhan langsung
- Insight: Income Audit tidak menuduh, tapi melaporkan pola & fakta ke FC untuk ditindaklanjuti — kalau dugaan kecurangan ditemukan, jalur eskalasinya wajib ke FC + GM sekaligus, bukan ditangani sendiri atau didiamkan demi menjaga hubungan baik
- Dokumentasi void & discount ini juga bersifat rahasia — hanya boleh dibahas dengan pihak yang berwenang (supervisor outlet, FC), bukan dibicarakan lepas ke rekan lain yang tidak terlibat

📊

## Biaya departemen & varian dasar (LO3)

- Varian = selisih antara biaya aktual dan budget/rencana suatu departemen bulan ini
- Varian kecil (misal listrik naik karena musim kemarau) wajar dicatat sebagai catatan; varian besar tanpa penjelasan wajib ditanyakan ke Head of Department — ambang "varian besar" yang berlaku di Sanggraloka: [ANGKA: tetapkan FC]
- Biaya per departemen dibaca dari laporan cost center HotelCrew — bukan ditebak atau dikira-kira
- Insight: Level 1 bertugas membaca & melaporkan angka apa adanya; keputusan tindak lanjut varian besar ada di FC/manajemen — tugasmu adalah memastikan angka yang naik ke atas itu akurat, bukan "sudah kelihatan wajar" menurut perkiraanmu sendiri

⚠️ INGAT GERBANG INTEGRITAS: Menemukan void/discount janggal tapi memilih diam demi menjaga hubungan baik dengan rekan = pelanggaran integritas keuangan. Laporkan fakta apa adanya ke FC.
⚠️

## 4 kesalahan umum & akibatnya

- Membiarkan selisih posting kecil karena "nanti juga ketemu sendiri" — akibatnya: selisih menumpuk hari demi hari, closing keuangan bulanan (indikator resmi departemen, bobot 15%) jadi telat, dan penyebab aslinya makin sulit dibongkar
- Diam saat menemukan pola void mencurigakan demi menjaga hubungan baik dengan rekan kerja — akibatnya: pola yang sebenarnya bisa dihentikan dini justru berlanjut, dan Income Audit yang diam ikut kena tanggung jawab kalau ketahuan belakangan
- Memproses diskon komplimen tanpa approval tertulis karena diminta manajer outlet — akibatnya: kamu ikut bertanggung jawab atas transaksi tanpa dasar sah, walau bukan kamu yang memutuskan diskonnya
- Mengubah angka varian/budget supaya "kelihatan sesuai" — akibatnya: laporan yang naik ke FC/GM jadi tidak bisa dipercaya, dan ini sama saja memalsukan data keuangan resort

🌏

## Skenario Sanggraloka: mencocokkan hari yang ramai

Pagi ini kamu menarik laporan penjualan HotelCrew POS Meditera Restaurant untuk dicocokkan dengan folio PMS. Ada satu room charge tamu Korea yang tidak muncul di folio kamarnya — kamu telusuri ulang baris transaksi, ketemu ternyata salah input nomor kamar semalam, langsung dikoreksi dan dicatat di log harian. Beberapa baris berikutnya, kamu menemukan tiga void berturut-turut oleh kasir yang sama di Meditera Bar, semuanya di jam 21.00-an, nominal cukup besar, tanpa alasan tertulis — kamu tidak menegur kasirnya langsung atau menuduh, cukup mencatat pola & fakta itu lalu melaporkannya ke FC. Siang harinya, manajer outlet menelepon minta kamu memproses diskon komplimen besar untuk tamu VIP Perancis "sekarang juga, approval menyusul" — kamu tetap meminta dokumentasi persetujuan resmi dulu sebelum memproses, walau permintaannya terdengar mendesak. Sore hari, seorang wartawan lepas menelepon menanyakan "berapa rata-rata pengeluaran tamu per outlet bulan ini" untuk artikel — kamu jelaskan bahwa data keuangan internal resort tidak bisa dibagikan tanpa izin FC, lalu kembali menyelesaikan rekap cost center hari itu.

💼

## Nyambung ke jobdesk & KPI kamu

Real talk: angka nggak pernah bohong — tapi orang kadang mencoba bikin angka "kelihatan" bohong. Kerja Income Audit adalah menjaga angka itu tetap jujur sebelum sampai ke meja FC.

- Tugas jobdesk yang kamu kuasai di sini (FIN-CASH-01, tugas periodik #6–#7): "mendukung closing keuangan bulanan (rekonsiliasi kas)" dan "mendukung audit internal/eksternal terkait kas" — dua kemampuan ini persis yang dilatih minggu ini: mencocokkan posting & membaca fakta secara objektif.
- KPI yang terbantu: indikator scorecard departemen "closing keuangan bulanan tepat waktu" (target sesuai jadwal fiskal, bobot 15%, pilar Financial, dipantau otomatis lewat timestamp closing) langsung terbantu kalau posting outlet-PMS rapi sejak harian, bukan menumpuk di akhir bulan. Dugaan kecurangan yang kamu temukan wajib eskalasi ke FC + GM sesuai wewenang & batas jobdesk-mu.
- Untung buat kamu: kemampuan audit void/discount & baca varian ini adalah modal yang sama dipakai posisi Bookkeeper & Tax dan jalur ke Financial Controller — indikator spesifik peran income audit di scorecard departemen memang masih disusun (menunggu kalibrasi HR), tapi skill yang kamu bangun sekarang tetap dihitung lewat kompetensi ADM-02/ADM-03 di skill matrix-mu.

⭐ INGAT SATU INI AJASetiap void & discount butuh jejak dan alasan — angka yang jujur melindungi resort dan melindungi kamu juga.
SIAP DIUJI? 😎▶ Mulai Quiz — 10 soal · ±7 menit+100 XP kalau lulus (passing 80)

ADM-L1-W02 · Hotel University Sanggraloka · v2.1
Disusun lensa 3 pakar: Financial Controller × dosen hospitality × review kasir/admin Gen Z